Le Groupe Bel souffre d’un processus budgétaire très long et très consommateur de temps, et source de crispations entre directions opérationnelles.

Les budgets arrêtés et communiqués aux managers en fin d’exercice ne sont pas toujours au préalable reconnus par ces managers, et les résultats obtenus sont depuis plusieurs années systématiquement en deçà des prévisions.

Le Comité de direction souhaite comprendre les principales failles de son processus budgétaire et mener une réflexion globale sur les pratiques de pilotage de la performance du Groupe.

• Diagnostic et recommandations d’amélioration des processus budgétaires et prévisionnels du groupe sur 5 axes : Suivi et mesure de la performance, Mode d’animation, Processus et calendrier, Culture et règles de gestion, Outils et systèmes.
• Redéfinition du cycle de gestion de l’entreprise et de son calendrier.
• Conception et développement de l’outil groupe d’élaboration du budget (Excel) avec données de cadrage et hypothèses pré-alimentées.

• Réduction du temps de construction et de validation du budget à 3 mois après revue de la logique d’enchaînement des étapes pour réduire les itérations. Allègement des exercices d’actualisation budgétaire.
• Mise en place d’instances d’alignement entre membres du CODIR et entre parties prenantes (marchés, usines, CODIR) sur les hypothèses et cibles budgétaires.
• Distinction entre chiffres de prévisions et objectifs budgétaires pour éviter les biais de minimisation du potentiel atteignable et les pertes d’opportunités correspondantes.
• Réduction très nette de la charge consacrée au budget (environ moins 50%) par baisse du nombre de versions et grâce aux gains de productivité apportés par l’outil.